【コラム】土地相続の落とし穴を回避！遺産分割協議書の作成は税理士へ依頼すべき理由と手続きの流れ
こんにちは！浦和相続サポートセンターです。
「土地相続はむずかしい」「遺産分割協議書の作成で失敗したくない」という相談を毎年いただきます。土地相続は現金と違い評価の方法が複雑で、分割方法によって税金も将来のリスクも大きく変わります。さらに、遺産分割協議書が不備のまま提出されると、登記ができず、手続きがやり直しになることもあります。この記事を読むことで、土地評価のポイント、トラブルを避けるための協議書作成のコツ、税理士に依頼するメリットが理解できます。相続で不安を抱えているご家族、トラブルを避けたいご家族は、ぜひ最後まで読んでみてください！
土地相続の落とし穴｜ご家庭で特に多いトラブル
土地相続は、現金と違って「価値が一定ではない」点が最大のハードルになります。
共有名義の放置が売却トラブルにつながる
共有名義の土地は、売却や建築を行う際に相続人全員の同意が必要です。
例えば、兄弟3人のうち1人が海外在住で連絡が取れず、売却手続きが2年近く進まなかったというケースもあります。固定資産税の負担割合でも揉めることもあるため、共有名義を選択する際はメリット・デメリットを知っておくことが肝要です。
土地評価を誤り、相続税が増える落とし穴
土地の評価は路線価だけでは算出できません。
形状、間口・奥行き、セットバック、がけ地補正など複数の要素が絡みます。評価誤りを税務署に指摘され、追加で120万円の納税が発生したというケースもあります。土地評価は専門性が高いため、自己判断は危険です。
遺産分割協議書の不備で登記ができず手戻りになる
遺産分割協議書に記載する不動産情報（地番・地目・面積）を誤ると、登記申請が受理されません。
協議書の一部に誤りがあったために手続きがすべてやり直しになり、2週間以上の遅延が生じたケースもあります。協議書は法律文書であるため、正確性が非常に重要です。
遺産分割協議書を税理士へ依頼すべき理由
土地相続における遺産分割協議書の作成は、税金・評価・トラブル回避の観点から税理士への依頼が非常に有効です。ここではその理由を3つに分けて解説します。
土地評価が複雑で税務判断を誤ると損失が大きい
土地評価の算定は、一般の方が資料だけで正確に行うことは難しい作業です。
住宅地・商業地・農地が混在する地域では評価要素が多く、適正な計算のためには税理士の専門知識が欠かせません。税理士が関与すると、評価減の適用漏れを防ぎ、適正な相続税額を算出できます。
二次相続や将来の売却まで見据えた分割ができる
遺産分割は今だけでなく、10年後の二次相続や将来の売却を踏まえて行う必要があります。
一次相続の分割方法により二次相続の税負担が約70万円変わる、なんてこともあります。税理士は長期的な視点で分割案を提案できるため、将来の負担を軽減できます。
中立的な立場で相続人間のトラブルを防止できる
家族同士の話し合いでは感情的になりがちです。
税理士が入ることで、税額シミュレーションに基づいて公平な説明ができ、相続人の納得感が高まります。
土地相続手続きの流れ
税理士へ依頼するメリット vs 自分で作成するリスク
| 税理士へ依頼するメリット | 自分で作成するリスク |
|---|---|
| 土地評価が正確で適正な税額になる | 評価誤りによる追加課税の危険性 |
| 将来の二次相続まで見据えた設計ができる | 節税効果が不十分になりやすい |
| 協議がスムーズでトラブルを防止 | 話し合いがまとまらず長期化する可能性 |
遺産分割協議書の作成手続き
浦和相続サポートセンターで実際に行っている遺産分割協議書作成の流れを紹介します。初回相談から協議書完成までの全工程を把握することで、スムーズに相続を進められます。
家族構成・財産状況・希望分割案を整理します。
戸籍の収集、不動産登記・評価証明書の取得を行います。
路線価・形状補正を踏まえ、評価額と税額を算出します。
相続人全員で話し合い、公平性と節税効果を検討します。
地番・面積などを正確に記載した正式書面を作成します。
法務局での登記と税務署への申告を行います。
Q&A｜よくある質問３選
Q1：土地評価は自分でできますか？
結論は難しいです。土地評価は形状・用途地域・補正率など複数の要素が絡むため、専門家へ依頼することをおすすめします。
Q2：遺産分割協議書は自分で作成したものでも有効ですか？
協議書は形式より内容が重要です。
不動産情報の記載漏れや誤記があると無効になることがありますので、専門家のチェックが効果的です。
Q3：相続人同士の意見が合わない場合はどうしたら良いですか？
税理士が第三者として間に入り、税額シミュレーションに基づき公平に説明することで、話し合いがまとまりやすくなります。
まとめ
土地相続は、手続きも専門用語も多く、ひとりで進めようとするととても大きな負担になりますよね。しかも、ちょっとした判断の違いが、家族の負担や税金にそのまま影響してしまいます。だからこそ、「早めに相談しておけばよかった」と話される方が本当に多いのです。もし今、相続のお悩みや不安を抱えているなら、どうぞ私たちに気軽に声をかけてください。状況を丁寧に伺いながら、ご家族にとって最善の方法を一緒に考えていきます。
浦和相続サポートセンターでは、相続税申告はもちろんのこと、相続手続きや生前対策に関してもご依頼を承っております。個別無料相談も実施しておりますので、気になる方は是非、お気軽にご連絡下さい。
